Las Instituciones financieras sujetas a reportar deben presentar anualmente, durante el periodo comprendido entre el 2 de enero al 31 de mayo del año siguiente a aquel al que corresponde la información a declarar.

De acuerdo a lo establecido en el artículo 5 del Reglamento, cada institución financiera sujeta a reportar debe suministrar a la SUNAT, resp

Las cuentas financieras no sujetas a reportar o excluidas son las señaladas en el Apartado C del Anexo I – Glosario del Reglamento. 

Cuentas Financieras Excluidas de Reportar

1. Las cuentas de depósito
2. Las cuentas de custodia
3. La participación en el capital o en deuda en una Institución Financiera que corresponde a una entidad de inversión u otras
4. Los Contratos de Seguro que reúnan las condiciones indicadas en el Reglamento
5. Contrato de

Las instituciones financieras deben aplicar los procedimientos de debida diligencia establecidos en el Anexo II del “Reglamento” a fin de identificar las cuentas y personas que se